鶴山市疾病預(yù)防控制中心：
根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈鶴山市開展“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況及“小金庫”、內(nèi)部控制等專項檢查工作實(shí)施方案〉的通知》（鶴財監(jiān)〔2021〕6號），我局于2021年10月對鶴山市疾病預(yù)防控制中心（以下簡稱“疾控中心”）2020年相關(guān)情況進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。檢查情況如下：
一、單位基本情況
鶴山市疾病預(yù)防控制中心是經(jīng)鶴山市機(jī)關(guān)事業(yè)單位登記管理局批準(zhǔn)設(shè)立的事業(yè)單位，統(tǒng)一社會信用代碼證書號為12440784751077252D。法定代表人為鄭東育；經(jīng)費(fèi)來源為財政補(bǔ)助一類；開辦資金為人民幣926萬元；機(jī)構(gòu)地址位于廣東省江門市鶴山市沙坪街道人民南路18號。
疾控中心預(yù)算為本部本級預(yù)算，本部門無下屬單位。
二、預(yù)決算收支管理情況
（一）預(yù)決算收入情況
2020年年初預(yù)算收入金額為2,650.09萬元，決算收入金額為3,538.34萬元。
預(yù)決算收入具體如下表：
?。ǘ╊A(yù)決算支出情況
2020年年初預(yù)算支出金額為2,732.98萬元，決算支出金額為3,376.44萬元，預(yù)決算支出按功能分類具體如下表：
檢查未發(fā)現(xiàn)虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預(yù)算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問題，未發(fā)現(xiàn)擅自設(shè)立項目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問題。
（三）2020年度預(yù)決算公開情況
疾控中心于2020年2月22日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站鶴山市預(yù)決算公開平臺將2020年鶴山市疾病預(yù)防控制中心預(yù)算對社會公開，于2021年10月14日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站鶴山市預(yù)決算公開平臺將2020年鶴山市疾病預(yù)防控制中心決算對社會公開。
對其預(yù)、決算公開情況檢查如下：
三、主要經(jīng)費(fèi)支出情況
?。ㄒ唬叭苯?jīng)費(fèi)情況
1.公務(wù)接待情況。
2020年，疾控中心公務(wù)接待費(fèi)年初預(yù)算金額為10,000.00元，實(shí)際支出金額為7,000.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)以下支出不符合《中共江門市委辦公室 江門市人民政府辦公室〈關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)接待管理的意見〉》的相關(guān)規(guī)定，明細(xì)如下：
2.公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)情況。
疾控中心車輛情況：2020年12月31日，權(quán)屬疾控中心車輛有5臺。另外，DR車于2020年7月22日劃撥至鶴山市人民醫(yī)院；江淮牌中型普通客車（粵JX9740）經(jīng)批準(zhǔn)于2020年5月到期報廢。
疾控中心2020年公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)年初預(yù)算金額為100,000.00元，實(shí)際支出金額為104,834.19元（其中粵通卡支出4,834.19元）,支出金額超過預(yù)算范圍。
經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)：疾控中心2020年共支付粵通卡費(fèi)用4,834.19元，均未取得合法票據(jù)。
3.因公出國（境）費(fèi)情況。
2020年疾控中心無安排出國（境）工作及活動，2020年度因公出國（境）費(fèi)用預(yù)算及實(shí)際支出金額為0.00元。
（二）會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)情況
1.會議費(fèi)情況。
2020年疾控中心無安排相關(guān)會議費(fèi)業(yè)務(wù)，會議費(fèi)年初部門預(yù)算及實(shí)際支出金額為0.00元。
2.培訓(xùn)費(fèi)情況。
2020年疾控中心培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算調(diào)整數(shù)為83,401.00元，實(shí)際支出金額為83,687.50元，支出金額超過預(yù)算范圍。
3.差旅費(fèi)情況
2020年疾控中心差旅費(fèi)預(yù)算調(diào)整數(shù)為52,767.30元，實(shí)際支出金額為55,722.07元，支出金額超過預(yù)算范圍。
四、資產(chǎn)管理情況
?。ㄒ唬┵Y金管理情況
疾控中心2020年期末，現(xiàn)金余額為0.00元，廣發(fā)銀行銀行存款余額為1,796,505.54元，中國郵政儲蓄銀行存款余額為3,851,173.85元，均與銀行出具的對賬單余額核對相符。
?。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)管理情況
2020年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求，固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。
五、設(shè)立“小金庫”情況
通過對疾控中心賬務(wù)及其他資料的檢查，未發(fā)現(xiàn)疾控中心存在設(shè)有“小金庫”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”，未存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產(chǎn)。
六、內(nèi)部控制報告檢查情況
經(jīng)檢查，疾控中心于2021年7月6日報送2020年度內(nèi)部控制報告，內(nèi)部控制報告內(nèi)容符合單位真實(shí)情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。
七、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議
?。ㄒ唬┘部刂行?020年公務(wù)接待費(fèi)支出存在無派出單位公函，無接待清單等情況。不符合《中共江門市委辦公室 江門市人民政府辦公室〈關(guān)于鶴山市黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)接待管理的意見〉》（鶴辦發(fā)〔2019〕48號）“五、公務(wù)接待管理（七）如實(shí)填寫接待清單。公務(wù)活動結(jié)束后，接待單位應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫接待清單，由相關(guān)負(fù)責(zé)同志審簽。接待清單包括接待對象的單位、姓名、職務(wù)和公務(wù)活動項目、時間、場所、費(fèi)用等內(nèi)容，接待清單與派出單位公函或相關(guān)審批件要相一致”和“六、接待經(jīng)費(fèi)預(yù)算和管理（三）嚴(yán)格支出報銷審核。接待費(fèi)憑據(jù)報銷，報銷憑證包括財務(wù)票據(jù)、派出單位公函或者相關(guān)審批件和接待清單。不得報銷任何超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)以及與公務(wù)活動無關(guān)的費(fèi)用”的規(guī)定。
建議嚴(yán)格按照《關(guān)于鶴山市黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)接待管理的意見》實(shí)施公務(wù)接待，對無公函的公務(wù)活動和來訪人員一律不予接待和報銷相關(guān)經(jīng)費(fèi)；加強(qiáng)接待費(fèi)支出審批，完善接待費(fèi)報銷憑證。
（二）疾控中心2020年部分公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出和部分公務(wù)接待費(fèi)支出存在未取得合法票據(jù)問題。不符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》“第二十一條不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷憑證，任何單位和個人有權(quán)拒收”和“第三十六條第一款‘違反發(fā)票管理法規(guī)的行為包括：……（四）未按照規(guī)定取得發(fā)票的……’”的規(guī)定，也不符合《中華人民共和國會計法》第十四條“會計機(jī)構(gòu)、會計人員必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定對原始憑證進(jìn)行審核，對不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報告；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充……”的規(guī)定。
建議嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的規(guī)定，依法取得真實(shí)、合法的原始憑證作為財務(wù)報銷憑證。
鶴山市財政局
2021年12月9日
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